库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证(记录从银行提取现金来自的业务)，逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出 现金日记账的账面余额，并将其库存现金实存数额相核对，做核么英到账实相符。
- 中文名称 库存现金日记账
- 性质 记账
- 日期栏 登记现金收入支出发生时间
- 摘要栏 登记经济业务简要说明
登记方法
库存现金日记账的登记方法如下:
①日期栏:登记现金收、付业利据异坐轮准知父务发生的实际日期。
②凭证栏血球答态仍积:登记收、付款凭证的种类和编号。
③摘要栏:登记经来自济业务简要说明。
④对方科目栏:登记现金收入或支出的对应账户名称。
⑤金额栏:登记收入或支出现金的金额。收入记借360百科方，支出记贷方，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额(日清)。
⑥借或尼贷:表明余额的方向。借方余额写"借"字，贷方余额写"贷"字。
⑦余额栏:在登记每笔现金收入或现金支出金额后，应逐日结出当日现金余额。
记账实例
20×年 | 凭证 | 摘 要 | 对方科目 | 借方 | 贷方 | 落菜探垂齐价借或贷 | 余额 | ||
月 | 日 | 字 | 号 | ||||||
2 | 1 | 期初余额 | 借 | 1200 | |||||
1 | 现付 | 月兴活圆1 | 变卖废品收入 | 营业外收入 | 850 | ||||
1 | 现付 | 1 | 提取现金备用 | 银行存款 | 1000 | ||||
1 | 现付 | 2 | 李兵借差切速演掌兰益赵旅费 | 其他应收款 | 800 | ||||
1 | 现付 | 3 | 购买办公用品 | 管理费用 | 375 | ||||
1 | 本日合计 | 1850 | 1175 | 借 | 1875 | ||||
...... | |||||||||
28 | 本日合计 | 2000 | 1650 | 停宗兴毫西药括细调业借 | 1520 | ||||
28 | 本月合计 | 47600 | 绍川顺务次分木议47280 | 借 | 1520 | ||||
常见日记账
采用来自格局
库存现金日记账和银耐群课兵行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
登记方法
(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借香露移因新胡接方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(与指库存现金、银行存款之间的众齐假动却且养东史凯划拨业务)登记;贷方是根360百科据库存现金的付款凭证登记。逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，开将账面结存数不库存库存现金相核对，做到"随时发生随时登记，日清月结"。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据银行存身额久形确点掉历造款的收款凭证或库存现金的付款凭证(与指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账按期或丌按期不开户银行提供的对账单迚行核对，滑切飞查要持每月至少核对一次，开通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性。
提示备注
库存现金日记账和银行存款日记账，还应按期不会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
